Kleinunternehmer · 4 Min · Stand 29.9.2026

Kleinunternehmergrenze überschritten – was jetzt?

Seit 2025 wirkt das Überschreiten der 100.000-€-Grenze sofort. Wer das übersieht, schreibt schnell falsche Rechnungen.

Die zwei Grenzen

Lag dein Umsatz im Vorjahr über 25.000 €, bist du ab dem 1. Januar regelbesteuert.

Die Regelung entfällt ab dem Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird. Genau dieser Auftrag muss schon mit Umsatzsteuer abgerechnet werden.

Rechnungen mit Umsatzsteuer und Steuersatz ausstellen
Umsatzsteuer-Voranmeldungen über ELSTER abgeben
Preise prüfen – bei Privatkunden wird es sonst 19 % teurer oder deine Marge sinkt
Vorsteuer aus Eingangsrechnungen ab dem Wechsel geltend machen

Zählt der Brutto- oder Nettoumsatz?

Maßgeblich ist der Gesamtumsatz ohne Umsatzsteuer – als Kleinunternehmer ist das der eingenommene Betrag.

Gilt im Gründungsjahr eine andere Grenze?

Ja, im ersten Jahr darf der Umsatz 25.000 € nicht überschreiten.

Allgemeine Informationen, keine Rechts- oder Steuerberatung.